Тактический план 2026 и цели генерального директора
Методическая база
Практика OKR: Джон Дорр, Иван Хохрин, Анастасия Гульчевская, Бен Ламорт и другие источники базы знаний
Статус документа
Материал для управленческого обсуждения и доработки целей на 4 квартал
КРАТКИЙ ВЫВОД
OKR необходимо доработать до планирования 4 квартала. Формулировки двух годовых целей в целом качественные, однако большинство квартальных ключевых результатов измеряет количество выполненных действий, а не снижение затрат, потерь или отклонений. Дополнительно выявлены расхождения фактических данных между таблицами и отсутствие части обязательств директора перед целями генерального директора.
РЕШЕНИЕ, КОТОРОЕ ТРЕБУЕТСЯ
До утверждения целей 4 квартала необходимо: определить единый источник факта; заменить показатели действий показателями результата; включить в OKR нецелевую переработку шлифовальной шкурки и использование рабочего времени; установить денежные и защитные показатели качества.
Как читать документ
Термин
Пояснение
OKR
Система управления целями и измеримыми ключевыми результатами.
Цель
Описание состояния, которое должно измениться для предприятия.
Ключевой результат
Измеримый итог, по которому можно подтвердить достижение цели.
Инициатива
Конкретная работа или задача, выполняемая для достижения ключевого результата.
Контрольный показатель качества
Показатель, не позволяющий улучшить один результат за счёт ухудшения качества, брака или клиентских показателей.
Оперативный показатель
Показатель, который можно отслеживать в течение недели или месяца, не ожидая окончания квартала.
1. Итоговая оценка
ВЕРДИКТ: ДОРАБОТАТЬ
Средняя оценка качества постановки — 2,3 из 5. Цели можно сохранить, но состав ключевых результатов, правила расчёта факта, источники данных и квартальное планирование требуют существенной корректировки.
Критерий
Оценка
Управленческий вывод
Связь со стратегией
2 из 5
Не указаны строки стратегии и тактического плана. Часть обязательств перед генеральным директором отсутствует.
Качество целей
3 из 5
Две основные формулировки сильные. Не указан тип цели; 4 квартал не заполнен; в 3 квартале есть пустая цель.
Качество ключевых результатов
2 из 5
9 из 15 квартальных показателей являются действиями или количеством выполненной работы.
Измеримость
3 из 5
База, план и факт чаще всего есть, но встречаются разные единицы измерения, отсутствующие планы и неясные расчёты.
Проверяемость
2 из 5
У показателей не указаны источники данных и ссылки на подтверждающие отчёты или задачи.
Пригодность для управления
2 из 5
Нет полного планирования на второе полугодие и единого набора фактов. Положительная сторона — ежемесячные данные заполняются.
Оценка выполнения годовых ключевых результатов
Показатель
База
План
Факт
Оценка
Статус
Отклонение по сырью: производство шлифовальной шкурки
3,49%
2,0%
2,4%
0,73
Зелёная зона
Отклонение по сырью: цех изделий
7,9%
2,0%
6,44%
0,25
Красная зона
Доля планового фонда заработной платы в фактическом: цех изделий
72%
82%
86%
1,00
Зелёная зона
Доля планового фонда заработной платы в фактическом: производство шлифовальной шкурки
46,2%
62%
90%
1,00*
Зелёная зона
*Фактическое значение 90% при годовом плане 62% достигнуто уже в июне. Это требует проверки целевой планки и методики расчёта, а не автоматического признания результата устойчивым.
2. Что сделано хорошо
Сильная сторона
Почему это важно
Сильная формулировка второй цели
«Производство перестаёт платить за персонал, который не вырабатывает норму» — понятная формулировка изменения состояния. Измерение должно находиться в ключевых результатах.
Качественные годовые показатели по сырью
Есть показатель, исходное значение, целевое значение и направление изменения.
Регулярное обновление факта
Помесячные значения заполняются, поэтому можно видеть динамику, а не только результат на конец квартала.
Правильное использование шкалы прогресса
В 1 квартале показатель по внедрению ключевых показателей эффективности мастеров цеха изделий разбит на измеримую шкалу, а не только на «сделано / не сделано».
Выбраны значимые производственные темы
Расход сырья и затраты на персонал напрямую связаны с себестоимостью и эффективностью производства.
3. Критические проблемы
ГЛАВНАЯ ПРОБЛЕМА
За первое полугодие установлено 12 квартальных ключевых результатов. Только один показатель непосредственно измерял снижение производственных потерь. Он не выполнен: перерасход шлифовальной шкурки в цехе изделий вырос с 3,22% до 3,48% при плане 2,22%. Остальные показатели в основном фиксировали анализы, перечни, регламенты и внедрённые действия.
Формально работа выполнена, но экономический или производственный эффект может отсутствовать.
Критический
Набор показателей не подтверждает достижение цели
В 2 квартале три показателя действий выполнены на 75–125%, а перерасход шкурки ухудшился.
Цель может считаться выполненной по отчёту, хотя фактические потери выросли.
Критический
Разные факты по одним метрикам
По сырью ПШШ: 2,4% и 1,86%; по ЦИ: 6,44% и 5,44%.
Оценка результата зависит от выбранной таблицы, а не от единого учёта.
Критический
Обязательства перед генеральным директором не отражены
Нет показателей по хронометражу рабочего времени, картам потерь и нецелевой переработке шкурки.
Работа по ключевым потерям не видна в системе целей директора.
Высокий
Годовые планы по труду могут быть занижены
План 62% по ПШШ превышен до 90% уже в июне; значения колеблются от 38% до 90%.
Нельзя отличить устойчивое улучшение от изменения методики расчёта или месячного колебания.
Высокий
Второе полугодие не спланировано
4 квартал пуст; в 3 квартале есть показатели без планов и метрик.
Невозможно управлять достижением годовых целей и заранее распределить ответственность.
Высокий
Нет источников подтверждения
Не указаны отчёты 1С:ERP, таблицы, задачи Битрикс24 и владельцы данных.
На обзорах возникает спор о правильности факта.
Высокий
3.1. Примеры показателей, которые являются действиями
Текущая формулировка
Что она подтверждает
Какой результат следует измерять
Выявить отклонения не менее чем по 5 позициям
Количество найденных отклонений
Сумма устранённого перерасхода и снижение расхода по этим позициям.
Провести анализ не менее чем по 20 рулонам
Количество проведённых анализов
Снижение перерасхода шлифовальной шкурки с 3,22% до установленного плана.
Регламентировать не менее 5 вспомогательных операций
Количество разработанных регламентов
Снижение доли отвлечений в фонде рабочего времени.
Ввести печать метража на всей продукции линии
Факт внедрения инструмента учёта
Снижение расхождения между паспортным и фактическим метражом.
Установить коэффициенты усадки по 4 сериям
Количество рассчитанных коэффициентов
Снижение доли рулонов с недомером и перерасхода при переработке.
4. Расхождения данных и методики расчёта
ВАЖНОЕ РАЗЛИЧИЕ
Разные плановые значения в OKR и тактическом плане могут быть допустимы, если это заранее установленная логика: тактический план — обязательный минимум, OKR — более высокий ориентир без влияния на премию. Однако фактическое значение одной метрики за один период должно быть единым.
Метрика
OKR: план / факт
Тактический план: план / факт
Вывод
Отклонение по сырью, производство шлифовальной шкурки
2,0% / 2,4%
2,50% / 1,86%
Планы различаются намеренно; факт необходимо свести.
Отклонение по сырью, цех изделий
2,0% / 6,44%
5,00% / 5,44%
Планы различаются намеренно; факт необходимо свести.
Нецелевое использование шкурки
Отсутствует
1,089% / 1,42%
Показатель необходимо включить в OKR директора.
Производительность труда, цех изделий
Отсутствует
14 688 / 6 518 тыс. руб.
Связь с целью по фонду оплаты труда не показана.
Производительность труда, ПШШ
Отсутствует
37 968 / 19 672 тыс. руб.
Связь с целью по фонду оплаты труда не показана.
Маржа
Отсутствует
36,84% / 40,96%
Не показано влияние инициатив по сырью на финансовый результат.
4.1. Три значения по нецелевой переработке шкурки
Источник
Определение метрики
База
План
Факт
OKR генерального директора
Доля некондиции от общего объёма производства шлифовальной шкурки
0,762%
0,686%
Нет данных
Тактический план директора по производству
Доля нецелевого использования
1,21%
1,089%
1,42%
Тактический план заместителя генерального директора / отдела качества
Тот же показатель, та же таблица подтверждения
1,21%
1,089%
1,68%
Необходимо письменно закрепить определение показателя, период расчёта, знаменатель, владельца данных и единственный источник факта.
4.2. Аномалии расчёта
Показатель
Проблема
Требуемое уточнение
Перечень 50% отвлечений: план 50, факт 100, прогресс 200%
Неясно, означает ли 100% двойное перевыполнение или полное завершение работы.
Установить единицу измерения и ограничение прогресса.
Выявить отклонения свыше 50 тыс. руб.: база 9, план 5, факт 6
Формулировка предполагает, что больше найденных отклонений лучше, а расчёт — что меньше лучше.
Определить, измеряется число выявленных проблем или их остаток после устранения.
Выпустить 3 партии с маркировкой метража: единица «тыс. руб.»
Единица измерения не соответствует формулировке.
Использовать «партия», «доля выпуска» или результат по точности метража.
Годовой факт 6,44%, последнее месячное значение 5,7%
Из таблицы не видно, является ли 6,44% средним, накопительным или расчётным значением.
Добавить формулу и период расчёта.
5. Риски для управления
Риск
Уровень
Последствие
Формирование отчёта о работах вместо управления результатом
Высокая вероятность
Директор сможет подтвердить количество анализов и регламентов, но не снижение потерь и затрат.
Формальное выполнение годовой цели при ухудшении основного показателя
Высокая вероятность
Квартальные действия закрываются на 120–180%, тогда как отклонение по сырью в цехе изделий остаётся существенно выше плана.
Потеря контроля над крупнейшими скрытыми потерями
Высокая вероятность
Хронометраж рабочего времени и нецелевая переработка шкурки не включены в собственные цели директора.
Невозможность объективной итоговой оценки
Критический риск
Разные факты по одной метрике не позволяют однозначно определить выполнение.
Улучшение показателя за счёт ухудшения качества
Средний риск
Снижение затрат на труд или нецелевой переработки может быть достигнуто за счёт роста брака, переработок или рекламаций, если нет контрольных показателей качества.
6. Рекомендуемая структура годовых OKR
Предлагается сохранить две действующие цели, добавить третью цель по нецелевой переработке шкурки и отделить показатели результата от перечня выполняемых работ. Значения, отмеченные знаком «?», должны быть установлены владельцами данных; они не рассчитаны в исходных материалах.
Цель 1. Точность в сырье — экономия в результате
Тип: амбициозная или приоритетная — должен быть указан в таблице. Если сохраняется план 2,0%, отличный от тактического плана, это необходимо прямо обозначить как более высокий ориентир.
№
Ключевой результат
Ед. изм.
База
План
Источник
Назначение
1
Расход сырья на 1 тыс. руб. товарного выпуска
руб./тыс. руб.
?
снижение на ?%
1С:ERP
Прямое измерение экономии, не зависящее от изменения норматива.
2
Отклонение фактического расхода сырья от нормы: ПШШ
%
3,49
≤2,0
1С:ERP
Сохранить как более высокий ориентир; свести факт с тактическим планом.
3
Отклонение фактического расхода сырья от нормы: цех изделий
%
7,9
≤2,0
1С:ERP
Сохранить как более высокий ориентир; свести факт с тактическим планом.
4
Доля пересмотренных нормативов, подтверждённых повторным замером
%
0
100
Реестр нормирования
Защита от улучшения показателя только за счёт пересмотра нормы.
Инициативы по цели 1
Выявление отклонений по смолам и шлифовальным материалам.
Печать метража на продукции линии ПШШ-1.
Анализ переработки рулонов в цехе изделий.
Расчёт коэффициентов усадки по сериям продукции.
Цель 2. Производство перестаёт платить за персонал, который не вырабатывает норму
№
Ключевой результат
Ед. изм.
База
План
Источник
Назначение
1
Фонд оплаты труда производства на 1 тыс. руб. товарного выпуска
руб./тыс. руб.
?
снижение на ?%
1С:ERP
Прямой денежный результат.
2
Доля отвлечений в фонде рабочего времени участка ЛБ
%
?
снижение на ? п.п.
Хронометраж
Оперативное измерение результата работы по регламентам и нормированию.
3
Доля планового фонда заработной платы в фактическом: цех изделий / ПШШ, среднее за квартал
%
72 / 46,2
82 / пересмотреть
1С:ERP
Показатель результата; план по ПШШ требует пересмотра после проверки методики.
4
Нормы выработки цеха изделий и уровень потерь от некондиции
%
104 / 0,095
100–105 / ≤0,086
Отчёты производства и качества
Защита от снижения затрат за счёт роста брака или переработок.
Инициативы по цели 2
Завершить регламентацию отвлечений на участке ЛБ.
Завершить нормирование технологических операций участка ЛБ.
*Базовые значения должны быть подтверждены единым источником до утверждения квартального плана.
Цель 2. Производство перестаёт платить за персонал, который не вырабатывает норму
№
Показатель
База
План
Ответственный
1
Фонд оплаты труда производства на 1 тыс. руб. выпуска
Факт 1-го полугодия
снижение на ?%
Дуганов С.А.
2
Доля отвлечений в фонде рабочего времени участка ЛБ
Замер в июле
снижение на ? п.п.
Левшин
3
Фонд оплаты труда участков КО и КЗ
Факт 2 квартала
снижение на 5%
Дуганов С.А.
4
Нормы выработки и потери от некондиции в цехе изделий
104% / 0,078%
100–105% / ≤0,086%
Левшин
Цель 3. Шкурка перестаёт уходить в нецелевую переработку
№
Показатель
База
План
Ответственный
1
Доля нецелевой переработки от выпуска ПШШ
1,42%*
≤1,20%
Дуганов С.А.
2
Потери от нецелевой переработки
Факт 2 квартала
снижение на ?%
Планово-экономический отдел
3
Рекламации по качеству шкурки
Факт 2 квартала
не выше базы
Отдел качества
4
Доля партий вне установленного коридора системы Mahlo
Замер в июле
≤?
Шевяков
*Значение 1,42% приведено как рабочая база из тактического плана директора. До утверждения необходимо устранить расхождение со значением 1,68%.
8. Вопросы директору по производству
Какой источник является основным для факта по отклонению сырья: таблица OKR или тактический план? Почему по ПШШ указаны 2,4% и 1,86%, а по цеху изделий — 6,44% и 5,44%?
Факт 6,44% по цеху изделий — среднее за полугодие, накопительное значение или отдельный расчёт? Последнее месячное значение составляет 5,7%.
В показателе «выявить отклонения свыше 50 тыс. руб.» уменьшение количества отклонений является улучшением или требуется выявлять больше случаев?
Почему доля планового фонда заработной платы в фактическом по ПШШ изменилась с 38% в январе до 90% в июне: изменился процесс, объём выпуска, состав персонала или методика расчёта?
Где отражаются обязательства по хронометражу рабочего времени и нецелевой переработке шкурки, предусмотренные в целях генерального директора?
Какая фактическая экономия в рублях должна быть получена по цели «Точность в сырье — экономия в результате»?
Какие задачи Битрикс24 подтверждают квартальные инициативы, кто является владельцем каждой задачи и какой установлен срок?
9. Что делать сейчас
Срок
Действие
Результат
Ответственный
До следующего обзора
Сверить фактические значения по сырью и нецелевой переработке между всеми таблицами.
Один утверждённый факт по каждой метрике и протокол расхождений.
Директор по производству, ПЭО, отдел качества
До планирования 4 квартала
Определить для каждого показателя формулу, период расчёта, источник и владельца данных.
Паспорт показателя; исключены споры о методике расчёта.
Владелец OKR и аналитик
До планирования 4 квартала
Перенести анализы, регламенты, перечни и внедрения из ключевых результатов в перечень инициатив.
Ключевые результаты отражают изменение затрат, потерь, производительности и качества.
Директор по производству
До планирования 4 квартала
Добавить третью цель по нецелевой переработке шкурки.
Обязательства директора перед целями генерального директора отражены в его собственном OKR.
Директор по производству
До планирования 4 квартала
Добавить денежные показатели и показатели качества.
Результат нельзя улучшить только пересмотром нормы или ухудшением качества.
Директор по производству, ПЭО, отдел качества
На ежемесячной основе
Проводить обзор не только процента выполнения, но и причин отклонения, прогноза на квартал и решений.
OKR используется как инструмент управления, а не как отчёт о завершённых работах.
Генеральный директор и директора направлений
МИНИМАЛЬНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ДО УТВЕРЖДЕНИЯ 4 КВАРТАЛА
1) единый факт по всем повторяющимся показателям; 2) заполненные цели и планы 4 квартала; 3) не более 3–4 ключевых результатов на цель; 4) у каждого показателя есть база, план, единица измерения, источник и ответственный; 5) все действия перенесены в инициативы.
Приложение 1. Проверка квартальных показателей за первое полугодие
Период
Текущий показатель
Тип
Оценка
1 квартал
Выявить отклонения не менее чем по 5 позициям
Инициатива
Не подтверждает снижение затрат.
1 квартал
Выявить причины перерасхода по группам продукции
Инициатива
Нужен показатель устранённого перерасхода.
1 квартал
Выпустить не менее 3 партий с маркировкой метража
Инициатива
Нужен показатель точности метража или снижения перерасхода.
1 квартал
Подготовить перечень 50% отвлечений персонала
Инициатива
Нужна доля отвлечений в фонде рабочего времени.
1 квартал
Регламентировать не менее 5 вспомогательных операций
Инициатива
Нужен результат по времени или фонду оплаты труда.
Допустимо как этап внедрения, но не как итоговый результат цели.
2 квартал
Выявить отклонения свыше 50 тыс. руб.
Регулярная работа
Формулировка и направление улучшения противоречат друг другу.
2 квартал
Ввести печать метража на всей продукции ПШШ-1
Инициатива
Инструмент измерения, а не экономический результат.
2 квартал
Провести анализ не менее чем по 20 рулонам
Инициатива
Количество анализов не гарантирует снижения потерь.
2 квартал
Снизить перерасход шлифовальной шкурки в цехе изделий с 3,22% до 2,22%
Ключевой результат
Единственный прямой показатель результата; факт 3,48%, не выполнен.
2 квартал
Регламентировать 100% отвлечений на участке ЛБ
Инициатива
Нужен итог по доле отвлечений.
2 квартал
Занормировать 100% технологических операций участка ЛБ
Регулярная работа
Относится к деятельности подразделения по нормированию; не измеряет итог директора.
Приложение 2. Методические основания
В документе использованы следующие общие правила постановки OKR:
Цель описывает требуемое изменение состояния, а ключевой результат — измеримый итог.
Количество проведённых анализов, разработанных регламентов и выполненных внедрений относится к инициативам, если само по себе не подтверждает экономический или производственный эффект.
Набор ключевых результатов должен быть достаточным: при выполнении всех показателей цель должна считаться достигнутой без дополнительных объяснений.
У каждого показателя должны быть база, план, единица измерения, период, источник и владелец данных.
Показатели затрат и производительности должны сопровождаться контролем качества, чтобы исключить улучшение за счёт брака, переработок или клиентских потерь.
Обязательства перед целями руководителя верхнего уровня должны быть видны в целях ответственного директора.
Амбициозные показатели допустимо устанавливать выше обязательного тактического плана, но их тип и правила оценки должны быть определены заранее.
Основные источники методики: Джон Дорр «Измеряйте самое важное»; материалы Ивана Хохрина; Анастасии Гульчевской; практические руководства по постановке и проверке OKR из корпоративной базы знаний.
Источник данных для настоящей записки: предоставленный текст проверки OKR директора по производству от 10.07.2026. Все числовые значения и выводы основаны на указанном материале; значения со знаком «?» требуют дополнительного расчёта или подтверждения владельцем данных.
Источник
Проверка OKR директора по производству Дуганова С.А., 10.07.2026 (оригинал: Downloads/Анализ_OKR_директора_по_производству_Дуганов_СА.docx), добавлено 2026-07-17 при разборе Downloads